<acronym id="fauqn"><label id="fauqn"></label></acronym>

<pre id="fauqn"><label id="fauqn"></label></pre>
  • <table id="fauqn"><noscript id="fauqn"></noscript></table>
  • <acronym id="fauqn"><label id="fauqn"></label></acronym>
      <table id="fauqn"><option id="fauqn"></option></table>
      揭陽房產網

      揭陽房產網

      揭陽房產網是揭陽專業的房地產門戶網,為您提供全面的揭陽房地產、揭陽樓市、揭陽房價、揭陽樓盤、揭陽二手房、揭陽租房....等實時信息。揭陽房產網致力于打造成為揭陽有影響力的房產信息網。

      菜單導航
      揭陽房產網 > 房產投資 > 正文

      境外直接投資(ODI)與資金出境實操要點及核心注意事項

      作者: 揭陽房產網 更新時間: 2021年04月19日 09:59:57 游覽量: 74

      簡述:

      2016年12月6日,外匯局發布了《發展改革委等四部門就當前對外投資形勢下中國相關部門將加強對外投資監管答記者問

      目前外管局對于資金出境仍采取「控流出、擴流入」的監管態度,市場對資金出境十分饑渴。在「真實性至上」原則之下,市場對此又有何對策?有哪些常見的資金出境方式?(提請注意:本文所述方式可能存在一定的合規問題或在現行的監管政策下存在操作的難度!請注意并把控相關風險?。?/span>

      本文重點介紹通過ODI方式進行境外投資商務部(深圳經信委)境外投資行為審批、發改委境外投資項目核準或備案的基本操作流程,以及銀行外匯額度登記及審批的監管要求,以期為同業人士提供實操參考。

      PS:本文系西政資本團隊跨境投融資業務實操經驗及走訪相關機構、政府部門的工作情況總結,因政策的施行與市場操作的調整存在時間差,文中的部分表述可能會有疏漏,歡迎批評指正與交流。

      目錄

      一、資金出境監管政策及態勢

      二、資金出境的常見方式

      1. 「螞蟻搬家」與「藍精靈」方式

      2. 朋友間互轉

      3. 利用境內外雙身份證

      4. 境外信用卡消費

      5. 保險融資

      6. 地下錢莊現金對倒、支票夾帶

      7. 融資租賃/跨國公司資金池調撥

      8. 境外放款

      9. 內保外貸

      10. 內存外貸、內存離岸貸

      11.境外證券投資通道

      12.跨境私募基金通道

      13. 離岸基金模式

      14. 經常性項目項下資金出境

      15.衍生品模式

      三、通過境外直接投資方式(ODI)申請資金出境的基本流程

      (一)經信委

      (二)發改委

      (三)銀行

      四、ODI方式申請資金出境的注意要點

      一、資金出境監管政策及態勢

      根據中國人民銀行的統計數據,截至2017 年2 月,我國外匯儲備規模為30051.24 億美元,相較于2017 年1 月份有所回升。在美元升值,人民幣貶值的情形下,市場結匯意愿減弱,售匯意愿增強,資本大量外流,國家外匯儲備急劇下降。伴隨外匯儲備的大量蒸發,國家亦收緊外匯政策口子,國家外匯管理部門秉持「擴流入、控流出、降逆差」的監管態度,改為窗口指導,對于大額外匯出境都需要先去外匯局溝通,強化外匯管控。雖然,目前國家鼓勵具有真實合規的對外投資目的的資金出境,但市場仍舊對資金出境十分饑渴。

      序號   發文單位   發文時間   文件名稱   文件內容   監管態度  
      1   外匯局   2016.06.09   《國家外匯管理局關于改革和規范資本項目結匯管理政策的通知》(匯發[2016]16 號)   鼓勵外匯資金流入,鼓勵外債結匯,統一境內機構資本項目外匯收入意愿結匯政策,并且自愿結匯比例上限達到100%。   釋放鼓勵“擴流入”信號  
      2   央行   2016.11.29   《關于進一步明確境內企業人民幣境外放款業務有關事項的通知》(銀發〔2016〕306 號)   1.境外債權放款主體:境內企業和企業集團財務公司,注冊成立 1 年以上;2.放款人、借款人:股權管理關系;3.放款人在辦理放款業務前外管部門前置備案登記,并在放款余額上限內放款;4.明確境外放款額度;5.放款資金來源:不得為個人資金或自身債務融資;只可為經營性所得;6.放款期限 6 個月—5 年內,超過 5 年應備案;放款原則可展期1 次,逾期應說明合理原因等7.其他   1.細化以往境外放款的規定;2.人民幣境外放款政策監管逐漸趨嚴;3.跨境人民幣和外匯進行統一協調管理的本外幣一體化的宏觀審慎監管思路;4.內保外貸、跨境委貸等業務將進一步縮緊。  
      3   發改委   2016.12.05   《國家發展改革委辦公廳關于調整境外收購或競標項目信息報告報送格式的通知》(發改辦外資[2016]2613 號   增加經審計的財務報表以及項目盡職調查報告   強調 ODI 方式投資的合理性、真實性  
      4   發改委、商務部、人民銀行、外匯局四部門   2016.12.06   發展改革委、商務部、人民銀行、外匯局四部門負責人就當前對外投資形勢下中國相關部門將加強對外投資監管答記者問   加強對外投資監管:密切關注在房地產、酒店、影城、娛樂業、體育俱樂部等領域出現的一些非理性對外投資的傾向,以及大額非主業投資、有限合伙企業對外投資、“母小子大”、“快設快出”等類型對外投資   1.ODI 方式資金出境需注意投資領域、避免非理性投資等;2.加強對境外投資真實性的審查,嚴防資金外逃。  
      5   專訪國家外匯管理局有關負責人   2016.12.08   跨境資金流動總體穩定——專訪國家外匯管理局有關負責人   1.未發現企業和個人購匯意愿激增;2.打擊虛假對外投資“不手軟”,鼓勵開展真實合規的對外投資業務:境外投資行為異常情況大致分為四類:(1)部分成立不足數月的企業,在無任何實體經營的情況下即開展境外投資活動;(2)部分企業境外投資規模遠大于境內母公司注冊資本,企業財務報表反映的經營狀況難以支撐其境外投資的規模;(3)個別企業境外投資項目與境內母公司主營業務相去甚遠,不存在任何相關性;(4)個別企業投資人民幣來源異常,涉嫌為個人向境外非法轉移資產和地下錢莊非法經營。3.個人分拆結售匯方式資金出境將納入“關注名單”并取消其之后 2 年內便利化購匯額度等4.跨境資金流動仍有保持平穩運行的基礎。   1.截至2017 年 2 月,我國外匯儲備規模為30051.24 億美元,相較于 2017 年 1 月份有所回升;2.嚴打虛假對外投資及個人分拆結售匯等。  
      6   央行   2016.12.28   《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》   1.自然人和非自然人的大額現金交易,境內和跨境的報告標準均為人民幣 5 萬元以上、外幣等值 1 萬美元以上;2.自然人銀行賬戶的大額轉賬交易,境內的報告標準為人民幣50 萬元以上、外幣等值 10 萬美元以上,跨境的報告標準為人民幣20 萬元以上、外幣等值 1 萬美元以上;3.非自然人銀行賬戶的大額轉賬交易,境內和跨境的報告標準均為人民幣200 萬元以上、外幣等值 20 萬美元以上;4.2017 年 7 月 1 日實施。   1.反洗錢、恐怖活動的目的,加大對資金外流的監控;2.個人每年5 萬美元購匯額度并未改變  
      7   外匯局   2017.01.26   《國家外匯管理局關于進一步推進外匯管理改革完善真實合規性審核的通知》(匯發〔2017〕3 號)   1.允許內保外貸項下資金調回境內使用2.進一步規范貨物貿易外匯管理:“誰出口誰收匯、誰進口誰付匯”3.完善經常項目外匯收入存放境外統計:主動報告留存境外收入4.執行并完善直接投資外匯利潤匯出管理政策:境內機構利潤匯出前應先依法彌補以前年度虧損,防止資金外流。5.加強境外直接投資真實性、合規性審核:強調 ODI 投資真實性、合規性6.其他   1.“擴流入、控流出”:鼓勵資金流入、加強對資金流出的真實性、合法性審核2.打擊貿易項下只出不進以及報關與付匯主體并不一致情形  
      8   2017年兩會政府工作報告   密切監測跨境資本流動   加強對跨境資金流動的監管  
      9   中國加入CRS   可能受影響人群:(1)已移民的中國人(2)在海外配置金融資產的人(3)在海外持有殼公司投資理財的人(4)在海外藏錢的境外公務員(5)在海外購買大額人壽保單(6)在海外設立的家族信托(7)在境內外設立公司從事國際貿易的人員(8)金融財富機構從業人員   1.CRS:共同申報準則,由經濟合作與發展組織設立的,資訊交換的基礎是稅收事務行政互助公約,實質為避免海外逃稅的系統;2.香港已于2016 年6月 30 日修訂《2016稅務修訂第3 號條例》,歷史上已經購買的保單都要披露給大陸稅務部門;3.中國首次對外交換信息的時間為2018 年9月,目前正處于盡調階段。  


      星辰影院
      <acronym id="fauqn"><label id="fauqn"></label></acronym>

      <pre id="fauqn"><label id="fauqn"></label></pre>
    1. <table id="fauqn"><noscript id="fauqn"></noscript></table>
    2. <acronym id="fauqn"><label id="fauqn"></label></acronym>
        <table id="fauqn"><option id="fauqn"></option></table>